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2018年度合肥市委組織部黨建引領扶貧工程項目績效評價報告
所屬欄目:通知公告 發布者:農組處 發布日期:2019-03-26 14:41:00 點擊率:2703

 

2018年度合肥市委組織部

黨建引領扶貧工程項目績效評價報告

 

皖華審正大專審字【2019】第124

 

 

 

為進一步加強黨建引領扶貧工程項目專項資金管理,提高資金使用效益,受市民生辦委托,本事務所組成評價小組,于20181210日至30日,完成了2018年度黨建引領扶貧工程項目專項資金的績效評價工作。現將評價情況報告如下:

一、項目基本情況

    (一)項目概況

2018年,“黨建引領扶貧工程”依據《合肥市人民政府關于2018年實施31項民生工程的通知》(合政20181號)、《中共安徽省委辦公廳 安徽省人民政府辦公廳關于加強貧困地區農村基層黨組織建設的實施意見》(廳201657號)、《安徽省選派幫扶干部管理辦法》(皖組通字201738號)、《中共合同市委辦公廳 合肥市人民政府辦公廳關于做好第七批選派幫扶干部到村任職工作的通知》(廳20185號)等文件立項實施,由合肥市委組織部具體承辦該項目。

2018年度黨建引領扶貧工程項目財政預算指標1209.6萬元,縣區配套資金22.4萬元,合計金額1232萬元,共涉及四縣一市112個建檔立卡出列貧困村。

項目實際到位資金1232萬元,其中中央及省級資金到位1209.6萬元,縣區配套資金22.4萬元。該資金用于兩方面:一是村級集體經濟項目發展資金,每個建檔立卡出列貧困村發展集體經濟專項資金10萬元,由第七批扶貧工作隊(選派幫扶干部)按照《合肥市選派幫扶干部發展村級集體經濟專項資金管理辦法》(合組通字20186號)規定,負責項目申報和組織實施,主要用于實施村集體經濟項目;二是選派幫扶干部辦公經費,每名選派幫扶干部每年辦公經費1萬元(由省、市、縣財政按2:2:1的比例分級承擔),由縣選派協調辦統一管理。

(二)項目績效目標

2018年合肥市委組織部黨建引領扶貧工程項目績效目標包括:1、保障扶貧工作隊正常辦公經費需求;2、市(縣)項目實施村村級集體經濟村均同比增長0.5萬元以上;3、市(縣)無2萬元以下集體經濟空殼村。

2018年合肥市委組織部黨建引領扶貧項目績效目標已完成,具體為:1.扶貧工作隊辦公經費(1萬元/人)已及時撥付到位,并用于正常辦公經費開支;2、通過項目實施,項目實施村村級集體經濟均能同比增長0.5萬元以上;3、市(縣)無2萬元以下集體經濟空殼村。

二、績效評價結論

(一)總體結論

2018年度黨建引領扶貧工程項目以幫扶項目和幫扶干部為重點,形成駐村扶貧隊,由第七批扶貧工作隊負責對項目的申報和組織實施,村級集體經濟項目發展資金以入股分紅、構建大棚等固定資產獲取租賃收益等方式用于實施村級集體經濟項目,共投入村級集體經濟項目發展資金1120萬元、選派干部辦公經費112萬元,合計資金總額1232萬元。

具體包括:一是每名選派幫扶干部每年辦公經費1萬元標準均能足額保障,主要用于辦公用品購置、報刊訂閱、公務郵寄,以及統一組織或經批準的會議培訓、外出考察差旅費等,保障了扶貧工作隊正常的辦公經費需求,選派干部履職盡責的積極主動性明顯提高,基層組織建設不斷加強;二是通過項目實施,市(縣)無2萬元以下集體經濟空殼村;三是起到了較好的示范帶動作用,項目實施村村級集體經濟均能同比增長0.5萬元以上,脫貧攻堅政策措施得以有效落實。

(二)評價得分情況

經統計分析,2018年度合肥市委組織部黨建引領扶貧項目績效評價綜合得分為99.21分,評價結果為“優秀”。

說明:合肥市委組織部黨建引領扶貧項目績效評價綜合得分按照資金量的權數進行加權平均,肥東縣、肥西縣、長豐縣、廬江縣、巢湖市資金量分別為154萬元、143萬元、495萬元、264萬元、176萬元,換算成權數分別為0.130.120.400.210.14

具體評分見下表:

   

投入指標

過程指標

產出指標

效果指標

得分合計

標準分值

15

25

30

30

100

評價得分

15

24.21

30

30

99.21

占標準分%

100%

96.84%

100%

100%

99.21%

        投入、產出及效果指標無扣分點,主要系黨建引領扶貧項目由合肥市委組織部制定了《合肥市黨建引領扶貧工程實施辦法》,規范了項目任務、實施內容、資金籌措、資金撥付、審核備案、資金監管、績效評價程序,并對該項工作提出了具體的工作要求,該項目列入2018年民生工程,參與項目實施的4縣一市均制定了實施辦法及專項資金管理辦法,并在配套資金上給予了充分保障;選派干部到崗后履職盡責,以基層黨建為抓手,通過項目資金的投入,幫扶當地特色產業,實現黨支部引領產業發展,產業助力群眾增收。

過程指標中存在扣分項,主要系財務管理過程中存在不足,具體為:長豐縣、肥東縣及肥西縣在扶貧干部工作經費報銷過程中,存在報銷發票及附件不規范等問題。

三、指標分析

黨建引領扶貧項目績效評價指標體系共設置4個一級指標、6個二級指標、19個三級指標,相關指標得分分析詳見下表:

2018年度黨建引領扶貧工程項目評價指標評分情況分析表

一級

指標

二級

指標

評價內容

評價情況

得分

投入

15分)

項目

立項

10分)

三級指標:組織領導、基礎數據、審核備案、績效目標、績效指標明確性、責任落實,主要考核1.項目縣(市)是否有黨建引領扶貧工程相關領導決策機構;2.基礎信息是否真實準確;3.是否制定黨建引領扶貧實施方案并實行了審核備案程序;4.項目設置產出績效目標,制定明確、細化、量化的績效指標;5.通過對健全機制、落實主體責任等方面的評價。

1.項目縣(市)均成立黨建引領扶貧工程領導小組、選派干部到村任職工作領導小組;2.項目實施村及第七批選派幫扶干部名冊等基礎信息真實、準確;3.均結合當地實際情況制定了實施方案,并實行審核備案程序;4.均對項目設置產出目標,同時制定績效評價辦法,產出目標明確,績效指標量化、細化;5.相關分管部門均能對重點任務進行項目化管理,建立工作臺賬。符合要求,不扣分。

10

資金

落實

5分)

三級指標:資金到位率和到位及時性。主要考核1.項目實際到位資金與計劃投入資金的比率,;2.及時到位資金與應到位資金的比率。

項目應到位資金1232萬元,實際到位資金1232萬元,1.資金到位率100%2.到位及時率100%。符合要求,不扣分。

5

得分小計

 

 

15

過程

25分)

項目

管理

15分)

三級指標:目標管理、政府采購執行情況、監督檢查、資料報送,主要考核1.是否嚴格按照項目的目標實施項目管理,有無擅自改變項目目標和實施標準用以反映和考核項目目標管理情況;2.符合政府采購項目的支出是否嚴格執行了政府采購制度;3.主管部門是否對項目實施、專項資金的運行進行監管,按照相關要求建立健全制度;4.有關單位提供資料是否及時、齊全、真實、準確。

1.村級集體經濟項目均由第七批扶貧工作隊負責申報和組織實施;選派幫扶干部辦公經費均能足額保障;2.均無納入政府采購的支出;3.均采取定期督查、工作調度等方式進行監督管理,對發現的問題進行及時整改,均形成書面記錄;4.項目縣(市)向主管部門報送項目進度、總結、自評等資料,資料報送及時、齊全、真實、準確。符合要求,不扣分。

15

財務

管理

10分)

三級指標:財務管理規范性及資金使用合規性,主要考核1.項目單位是否建立健全了項目資金或財務管理相關內控制度,項目的財務核算是否符合規定;2.項目資金使用是否符合專項資金管理辦法或相關的財務管理制度規定。

1.項目縣(市)均制定了資金使用管理辦法,均能做到專款專用,并對財務信息公示公開;廬江縣2018年度相關賬務處理尚未完成,無法核實是否建立資金專賬,扣1分;2.長豐縣、肥東縣存在用于報銷的發票付款方信息均為“個人”現象,依據不合規發票數量,分別扣1分、0.5分;肥西縣存在僅以大額籠統發票報銷現象,無其他佐證資料,扣1分。其他符合要求不扣分。

9.21

得分小計

 

 

24.21

產出

30分)

項目

產出

30分)

三級指標:目標任務完成程度,考核驗收質量,資金使用。主要考核1.對照項目申報階段設定的產出目標,評價項目實施的實際產出數與計劃產出數的比率;2.項目驗收自評是否及時開展,驗收自評質量是否按標準執行;3.反映落實財政支持政策情況。

1.資金已經全部投入使用,專項資金總投產率達100%;選派幫扶干部辦公經費已全部使用完畢,總使用率為100%2.各縣(市)均于1215日前反饋績效自評報告,且自評報告相關證明材料真實、齊全;3.當年專項資金支出比例達100%,財政支持政策得到了落實。符合要求,不扣分。

30

得分小計

 

 

30

效果

30分)

項目

效益

30分)

三級指標:社會效益、經濟效益及社會滿意度。主要考核1.項目實施對社會發展所帶來的直接或間接影響情況,2.項目實施對村級集體經濟發展的直接或間接影響情況,3.調查農村基層黨員群眾對黨建引領扶貧工作滿意度調查。

1.通過項目實施,保障了扶貧工作隊正常辦公經費的需求,選派幫扶干部履職盡責的積極性主動性明顯提高;使得基層組織建設不斷加強,農村基層黨組織領導核心作用得到了有效的發揮;2.通過項目實施,(市)項目實施村以資金入股、自行構建固定資產后對外租賃等方式獲取集體經濟收入,實施村的村級集體經濟村均均能同比增長0.5萬元以上,起到了較好的示范帶動作用;縣(市)無2萬元以下集體經濟空殼村;入股的企業由扶貧工作隊經過綜合考評方式選出,在當地均具有產業優勢,自行構建大棚等固定資產亦能取得持續性的收入; 3.以縣(市)為單位,采取抽樣方式,調查農村基層黨員群眾對黨建引領扶貧工作的滿意度,通過發放問卷及電話回訪等方法,共回訪280人(巢湖市52人,廬江縣57人,長豐縣55人,肥東縣56人,肥西縣60人),滿意程度達到100%。符合要求,不扣分。

30

得分小計

 

 

30

   

 

 

99.21

四、存在問題

通過評價發現,2018年度黨建引領扶貧工程項目實施雖取得了一定的成效,但還存在一些問題和不足,主要表現在:

一是報銷發票不合規、費用報銷無明細。

經抽查發現,長豐縣水湖鎮有兩張辦公費發票(NO2543215925432160),金額分別為960元、740元,發票付款方均開為個人;肥東縣陳集鎮有一張辦公用品發票,金額為5020元(NO1053496),發票付款方為個人。

經抽查發現,肥西縣山南鎮長莊村民委員會報銷宣傳牌制作費5860元、宣傳材料印刷費3260元,僅以大額籠統宣傳費發票報銷,未提供費用明細清單、宣傳合同等其他相關佐證資料。

上述做法不符合《中華人民共和國發票管理辦法》第二十二條“不符合規定的發票,不得作為財務報銷憑證”的規定,亦不滿足三級指標“資金使用合規性”中“資金支付憑證合規,不存在大額現金支付、不合規票據支付的違規現象”的要求。

二是賬務處理不及時。

1212日,審計組達到廬江縣同大鎮連河村、扶貧產業園進行現場檢查,連河村2018年度相關賬務處理尚未完成,無法核實是否建立資金專賬。

該做法不符合《事業單位會計準則》第14條“事業單位對于已經發生的經濟業務或者事項,應當及時進行核算”的規定,亦無法核查三級指標“財務管理規范性”中“建立資金專賬”的情況。

五、意見和建議

為進一步提高專項資金使用效益,針對存在的問題,提出如下建議:

一要進一步完善財務報銷制度,加強報銷原始發票的審核力度,杜絕不合規票據的出現,對于宣傳、辦公、招待等費用類報銷應細化報下附件要求,應同時提供費用明細、宣傳合同等相應的佐證資料;

二要實際工作中應嚴格遵守會計及時性的原則,對已經發生的經濟業務或者事項,應當及時進行核算。據了解,連河村財務實行村財縣管,財務人員需同時處理多家單位賬務,工作量較大,建議必要時增加人員配置。

六、評價組織情況

(一)評價組織

本次評價工作受合肥市財政局委托,安徽華審正大會計師事務所具體實施,根據工作任務量,配備6名人員,其中:注冊會計師1名、會計師2名、助理人員3名。評價工作分四個階段:制定評價工作方案及評價指標體系、現場勘查階段、綜合分析評價階段、撰寫報告及資料歸檔階段。

(二)評價方案及指標的制訂

根據評價工作總體要求,結合合肥市委組織部黨建引領扶貧工程項目情況制定具體評價工作方案和評價指標體系,經市財政局組織會審后,并根據會審意見修改完善,報市財政局審定后實施。

(三)評價方法

評價方法主要包括比較法、因素分析法、公眾評判法、成本效益分析法等,在各縣(市)委組織部等相關部門組織和檢查的基礎上,對照各自開展的自評報告結果,本次績效評價在4縣、1市全面覆蓋的基礎上,各抽取了1個貧困村、1個村級集體經濟項目點進行現場評價。評價工作采用資料審查、電話核實、座談詢問、查證復核、綜合評價等方式進行。首先,組織評價小組收集黨建引領扶貧工程項目相關考評資料,包括項目文件制度、年度目標任務、村級集體經濟項目材料、第七批扶貧工作隊材料、資金撥付使用等資料。其次,對收集到的資料進行審查,根據設定的績效評價指標體系,利用上述評價方法進行逐一對照考核。最后,評價小組對評價情況進行會商,根據評價指標確定評價意見,形成績效評價報告。

(四)質量控制

質量控制分為三個階段,前期準備階段組織評價人員學習政策法規和評價方案,統一評價原則和口徑;現場評價由評價小組負責人負責控制評價工作質量,對存在不確定的問題進行組內討論確定,并保持與所里同批承攬的其他重點支出項目評價項目溝通、交流,共性問題保持口徑一致,對個性問題定性準確;評價小組按事務所質量控制要求提供評價報告及附表和相關工作底稿,進行三級復核,根據復核結果修改報告及附表,出具報告初稿,經市財政局組織會審后,根據會審意見修改完善報告,評價小組負責人審查后簽發。

七、評價依據

(一)《關于開展2018年民生工程績效評價的通知》(合民生辦〔201814號)

(二)《中共合肥市委組織部、合肥市財政局關于印發(黨建引領扶貧工程績效評價辦法)的通知》(合組辦字〔201851號)

(三)《關于印發《合肥市黨建引領扶貧工程實施辦法》的通知》(合組通字〔201818號)

(四)《合肥市人民政府關于2018年實施31項民生工程的通知》(合政〔20181號)

 

 

20181231


 

 

責任編輯:吳非

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